剛剛公布的“十四五”規(guī)劃提出，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。這意味著，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系將更加均衡完善。作為個(gè)人自愿參加的養(yǎng)老金制度，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)怎么“支”起來?人社部介紹，總的考慮是建立以賬戶制為基礎(chǔ)、個(gè)人自愿參加、國家財(cái)政從稅收上給予支持、資金形成市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金制度。符合規(guī)定的銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、基金等金融產(chǎn)品都可以成為第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品，滿足老百姓多層次、多樣化需求。

2021個(gè)人養(yǎng)老金制度來了

給大家劃重點(diǎn)：

① 該制度其實(shí)之前就在上海“試行”了。

② “個(gè)人養(yǎng)老金制度”有兩個(gè)特點(diǎn)：

? 【暫免個(gè)稅】，但等退休后還得按部就班交回來。

這么做的目的，個(gè)人分析可能是對(duì)沖“通脹”。

比如你現(xiàn)在月入2萬，假設(shè)每個(gè)月個(gè)稅要交2000元——依據(jù)現(xiàn)在物價(jià)，這筆錢對(duì)你而言可能就形成壓力了。

但如果把一部分錢存入【郭嘉統(tǒng)一設(shè)置的養(yǎng)老金賬戶】，則這2000元可以等退休后再繳納。

到那時(shí)，交2000個(gè)稅可能就等同于現(xiàn)在的只交200塊，能大大緩解個(gè)體壓力。

但同時(shí)，如果養(yǎng)老金融產(chǎn)品的收益率沒能趕上通脹，則退休后你拿的那點(diǎn)錢，可能也不太夠。

? 存之前不強(qiáng)制【必須繳納】;但要是存入了，就強(qiáng)制【必須退休后領(lǐng)取】。

說白了就是把你的錢存入郭嘉統(tǒng)一設(shè)置的賬戶里，由郭嘉統(tǒng)一管理，必須等退休后才能拿出來。

不明確的三件事：

① 萬一購買者沒熬到退休就嗝兒屁了，這筆錢怎么辦?

② 萬一投資的“養(yǎng)老金融產(chǎn)品”爆雷了，給保本嗎?保多少?

③ 最低能保證多少收益率?它能不能遠(yuǎn)超定存利率?

萬一利率特別低，年化收益只有1-2%，還不如搞定存，怎么辦?

上述應(yīng)該是很多人都非常關(guān)心的，但目前相關(guān)制度里都沒提及，還要繼續(xù)關(guān)注。

問題來了：這么做對(duì)個(gè)人有什么好處?

我自己找個(gè)“養(yǎng)老金融產(chǎn)品”搞個(gè)投資、退休后再取出，效果不是一樣嗎?

不不，不一樣。

二者最大區(qū)別是：【個(gè)稅繳納】。

你自己搞，不給你【暫免個(gè)稅】。

放郭嘉統(tǒng)一賬戶里，給你【暫免個(gè)稅】、但退休后還得補(bǔ)齊。

注意：以上均依據(jù)在上海地區(qū)試行的“個(gè)人養(yǎng)老金制度”做出的分析解讀，不代表官方最終策略。

2021個(gè)人養(yǎng)老金制度來了

由于現(xiàn)在這個(gè)制度根本沒有明確細(xì)則，所以最后到底怎么著，誰都不知道。

我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一個(gè)由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和職業(yè)年金、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)“三大支柱”構(gòu)成的體系，無疑這有利于應(yīng)對(duì)我國人口老齡化、促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)前，由于第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“一枝獨(dú)大”，第二支柱企業(yè)年金發(fā)展緩慢，覆蓋面相對(duì)較小，推動(dòng)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)建設(shè)迫在眉睫。

隨著人口老齡化的加劇，如何充實(shí)養(yǎng)老的“錢袋子”，成為人們關(guān)注的熱點(diǎn)話題。

今年的政府工作報(bào)告首次提及第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，并提出將規(guī)范其發(fā)展。這一計(jì)劃引發(fā)熱議。

第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)是什么，適合什么群體參加，參加后能給養(yǎng)老增加多少“籌碼”?我們聽聽專業(yè)人士來算算這筆養(yǎng)老賬。

第三支柱在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中是短板

什么是第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)?

我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一個(gè)“三支柱”的體系。全國政協(xié)委員、中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文介紹，第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，即人們常說的養(yǎng)老金，第二支柱即企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱包括個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

“第一支柱是現(xiàn)收現(xiàn)付，政府主導(dǎo)，保基本;第二支柱是企業(yè)(職業(yè))年金，用人單位主導(dǎo)，提待遇，也能幫助用人單位吸引人才;第三支柱以個(gè)人主導(dǎo)，工作時(shí)有一部分錢稅前繳納，退休取的時(shí)候再征稅。這三個(gè)支柱共同支持養(yǎng)老?！敝袊嗣翊髮W(xué)公共管理學(xué)院教授董克用向記者解釋。

從各國經(jīng)驗(yàn)來看，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，被認(rèn)為是應(yīng)對(duì)人口老齡化、促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。

人社部副部長(zhǎng)游鈞在接受記者采訪時(shí)介紹，當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)體系三個(gè)層次中，作為第一個(gè)層次的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，制度基本健全，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)目前已覆蓋近十億人。作為第二層次的企業(yè)年金、職業(yè)年金制度初步建立，并且在逐步完善，目前已經(jīng)覆蓋5800多萬人。

第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋人群廣，但“一枝獨(dú)大”，加上退休金占退休前工資比例平均不超過45%的現(xiàn)狀，令不少專業(yè)人士擔(dān)憂，隨著老齡化的加深，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支壓力將日益增加。

“第二支柱企業(yè)年金發(fā)展緩慢，覆蓋面相對(duì)較小。這個(gè)時(shí)候就得考慮從第三支柱作為切入點(diǎn)，加快建立多層次的養(yǎng)老保障體系?！比珖f(xié)委員、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院副院長(zhǎng)孫潔表示。

推動(dòng)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)建設(shè)迫在眉睫。“作為第三層次的個(gè)人養(yǎng)老金制度還沒有出臺(tái)。確實(shí)，第三層次在整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中目前還是個(gè)短板?！庇吴x直言不諱。

同時(shí)，越來越多人選擇靈活就業(yè)。這部分群體沒有明確的雇主，在如何保障這部分群體的養(yǎng)老權(quán)益方面，個(gè)人主導(dǎo)的第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)被寄予厚望。

市場(chǎng)反映試點(diǎn)政策“想說愛你不容易”

事實(shí)上，2018年5月起，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)開始在上海、福建和蘇州試點(diǎn)。

試點(diǎn)明確，實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。購買稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的投保人，可以在稅前列支保費(fèi)，等到退休后領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅，每月最高可稅前抵扣1000元。

針對(duì)不少職工關(guān)心的買了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休時(shí)能領(lǐng)多少錢，銀保監(jiān)會(huì)曾算過一筆賬：假設(shè)參保人從30歲開始參加，每月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率是3.5%，等60歲退休時(shí)，繳納保費(fèi)36萬元，賬戶價(jià)值61.8萬元。通過精算，一個(gè)月可以領(lǐng)到2746元。

截至2020年4月底，共有23家保險(xiǎn)公司參與試點(diǎn)，19家公司出單，累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入3億元，參保人數(shù)4.76萬人。

銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹說，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)進(jìn)展平穩(wěn)，但總體規(guī)模不大，市場(chǎng)普遍反映政策吸引力不足。

試點(diǎn)吸引力不足，其中一個(gè)原因在于遇上個(gè)稅改革，受益群體進(jìn)一步收窄。

參與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策研究制定工作的全國人大代表、中國太保壽險(xiǎn)上海分公司副總經(jīng)理周燕芳曾透露，制定稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策時(shí)，很大程度上是參考原來的個(gè)稅計(jì)算方式。

由于個(gè)稅政策的調(diào)整，起征點(diǎn)由每月3500元提至5000元，導(dǎo)致納稅人群縮小，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面隨之縮小。

前不久，在國新辦召開的新聞發(fā)布會(huì)上，中國人保集團(tuán)董事長(zhǎng)羅熹談到第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)時(shí)，首先說到這是給高收入階層個(gè)人養(yǎng)老提供的一種方式。

同時(shí)，稅收優(yōu)惠政策激勵(lì)不足。周燕芳介紹，根據(jù)試點(diǎn)辦法，退休時(shí)勞動(dòng)者需要補(bǔ)繳個(gè)稅的稅率為7.5%，而按照新的個(gè)人所得稅繳納政策，月收入8000元以內(nèi)的勞動(dòng)者，需要繳納的個(gè)稅稅率為3%。

由于我國多數(shù)勞動(dòng)者月收入在8000元以內(nèi)，周燕芳認(rèn)為，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅優(yōu)政策呈現(xiàn)負(fù)激勵(lì)效應(yīng)。加上設(shè)置了1000元的稅延上限，對(duì)高收入者也沒有足夠的吸引力。

建議適當(dāng)提高免稅力度增強(qiáng)吸引力

“稅收力度還不夠?！绷_熹建議，國家進(jìn)行多方面的綜合考慮，適當(dāng)提高免稅力度。

周燕芳對(duì)此表示認(rèn)同。她建議提高稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前抵扣標(biāo)準(zhǔn)，將每月抵扣額度提高至3000元。并對(duì)稅收優(yōu)惠額度建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，降低或免除領(lǐng)取階段稅率，提高產(chǎn)品吸引力和優(yōu)惠政策覆蓋范圍。

目前，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)存在不方便參與、流程繁瑣、計(jì)算復(fù)雜等問題。鄭秉文認(rèn)為，應(yīng)推出一個(gè)完整的、容納所有金融產(chǎn)品的第三支柱制度設(shè)計(jì)方案，讓稅收優(yōu)惠政策落實(shí)在賬戶持有人身上而非產(chǎn)品上，讓賬戶持有人能夠用一個(gè)賬戶“通吃”所有合格金融產(chǎn)品，以提高第三支柱的便利性和可及性。

“希望加快試點(diǎn)，擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，把面推開?！睂O潔建議把稅收優(yōu)惠政策改成財(cái)政補(bǔ)貼，對(duì)中低收入的人通過財(cái)政補(bǔ)貼的方式進(jìn)行繳費(fèi)，讓更多人自主參與投保商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

記者了解到，近年來，人社部在多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的框架下系統(tǒng)謀劃、整體設(shè)計(jì)第三層次制度模式。

“經(jīng)過充分的研究論證，借鑒國際上的經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)國內(nèi)一些試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，目前已經(jīng)形成了初步思路?！庇吴x介紹，總的考慮是，建立以賬戶制為基礎(chǔ)、個(gè)人自愿參加、國家財(cái)政從稅收上給予支持，資金形成市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金制度。

據(jù)介紹，下一步，人社部將盡早出臺(tái)實(shí)施，滿足多樣化需求，更好地保障老年人的幸福生活。

以上是律師為大家講解的關(guān)于“2021個(gè)人養(yǎng)老金制度來了”的內(nèi)容，希望可以幫助到各位小伙伴。