企業(yè)所得稅稅負(fù)率倒推

現(xiàn)在稅收籌劃越來越流行，很多企業(yè)都相繼加入了納稅籌劃的潮流中以便能為自己的企業(yè)減輕一定的稅收壓力。總所周知，我們國家90%的企業(yè)都屬于中小型企業(yè)，雖然看表明定義為中小型企業(yè)但是企業(yè)絕大部分企業(yè)的規(guī)模還是不小的，畢竟我國人口基數(shù)那么大，人均收入水平低下。國家對于企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策也是一直沒有斷過，但同時對于企業(yè)納稅的監(jiān)管也會是越來越嚴(yán)格，企業(yè)想要模仿以前那些非法手段來節(jié)稅是行不通，大數(shù)據(jù)加持的監(jiān)管系統(tǒng)會讓你無所遁形。稽查到就是重罰，得不償失。

因?yàn)槎愗?fù)率是應(yīng)納稅額占計(jì)稅依據(jù)的比率。所以，應(yīng)交增值稅2萬元，稅負(fù)率1.1%，反推銷售收入，應(yīng)該是：2÷1.1%=181.82萬元這個銷售收入，是不含稅的。

一、稅負(fù)率是什么？

稅負(fù)率一般指企業(yè)在某個時期內(nèi)的稅收負(fù)擔(dān)的大小，一般用稅收占收入的比重來進(jìn)行衡量。最常用的稅負(fù)率為增值稅稅負(fù)率和所得稅稅負(fù)率。

簡單理解就是，稅局納稅評估和稅收統(tǒng)計(jì)的一個用詞，一方面看看某個企業(yè)繳稅是不是正常，有沒有“偷稅漏稅”的苗頭，另外一個是統(tǒng)計(jì)數(shù)字作為下一步政策制定的依據(jù)。

稅負(fù)率的計(jì)算方式如下：

二、如何才能合理控制公司的稅負(fù)？

1.充分利用國家的稅收優(yōu)惠政策

隨著稅制改革，不斷有新的優(yōu)惠政策出臺。例如，小微企業(yè)稅收優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠、西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)、復(fù)員軍人轉(zhuǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)、殘疾人就業(yè)等等。

一般情況下，普通的企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅，而高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)則只需要繳納15%的企業(yè)所得稅就可以了；自2011年1月1日至2020年12月31日，對設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

各種優(yōu)惠政策的詳情我就不一一贅述了，具體的政策規(guī)定，可以查看國家稅務(wù)總局網(wǎng)站、稅收優(yōu)惠政策網(wǎng)頁。

2. 強(qiáng)化管理

享受優(yōu)惠政策是其一，但如果企業(yè)自身疏于管理，那么節(jié)稅的效果便不能得到充分的體現(xiàn)。所以，企業(yè)要對自身的情況進(jìn)行分析，強(qiáng)化管理。

以增值稅為例，增值稅的籌劃空間很小，但依舊有方法進(jìn)行稅負(fù)管理。從增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算看，應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅。如果想籌劃當(dāng)期增值稅，有兩個辦法：

①從銷項(xiàng)稅額入手

A.混合銷售切分不開時，稅務(wù)默認(rèn)按照高稅率征收。如果我們能把高、低稅率的收入拆分開，當(dāng)期銷項(xiàng)稅自然會少一點(diǎn)。

B.稅收優(yōu)惠，技術(shù)合同有優(yōu)惠，服務(wù)出口也有優(yōu)惠，各地方還可能有優(yōu)惠，能不能享受到，需要研究與爭取。

C.收入確認(rèn)與發(fā)票開具要同步，不要在收入不符合確認(rèn)條件時先開出發(fā)票。

②從進(jìn)項(xiàng)稅額入手

A.供應(yīng)商與服務(wù)商要找一般納稅人，盡量開具增值稅專用發(fā)票。

B.調(diào)整支出的組合方式，分不同支出類型開具不同稅率的發(fā)票。

C.保證專票回流的速度，別等到該抵扣的時候，專票沒過來。

D.盡量減少進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的情況

3.企業(yè)自身的稅收籌劃

用好了以上兩個方法，那么還有最后一項(xiàng)，企業(yè)可以根據(jù)自身情況提前做好稅收籌劃。，

如果企業(yè)是建筑勘察設(shè)計(jì)類、企業(yè)管理咨詢類、信息技術(shù)服務(wù)類、營銷策劃類、廣告設(shè)計(jì)服務(wù)類公司等壓力比較大的企業(yè)，可以進(jìn)行商業(yè)模式的梳理和價值鏈的拆分，也可選擇在稅收優(yōu)惠地經(jīng)營享受優(yōu)惠政策。

當(dāng)然，也可以通過變更注冊地址等方式，成立有限責(zé)任公司，具體要看公司的情況，關(guān)于具體如何合理節(jié)稅，做好稅務(wù)籌劃，詳情可咨詢優(yōu)稅貓哦。

一、這個稅法沒有具體規(guī)定，但主管稅局根據(jù)同業(yè)同一地區(qū)納稅水平內(nèi)部規(guī)定個稅負(fù)。

一般稅局對增值稅規(guī)定（當(dāng)然是內(nèi)部的）稅負(fù) 生產(chǎn)企業(yè)1-3% 所得稅是不規(guī)定稅負(fù)的 因?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營狀況及產(chǎn)品生產(chǎn)方式不同無法規(guī)定。

二、根據(jù)銷售額來計(jì)算的

所得稅稅負(fù)率，即所得稅稅收負(fù)擔(dān)率。

所得稅稅負(fù)率，為年度交納所得稅稅額占該企業(yè)收入總額的百分比。

如：某企業(yè)某年度產(chǎn)品銷售收入100萬，企業(yè)會計(jì)利潤是10萬元，該年度交納所得稅3萬，則所得稅稅負(fù)率為3%。

企業(yè)所得稅稅負(fù)率=應(yīng)納所得稅額/銷售收入*100%

以上是律師為大家講解的關(guān)于”企業(yè)所得稅稅負(fù)率倒推“的內(nèi)容，希望可以幫助到各位小伙伴。