信用證詐騙罪構(gòu)成要件

信用證詐騙罪的立案標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》的規(guī)定，本罪的立案標(biāo)準(zhǔn)與刑法的表述是完全一致的，即具備刑法規(guī)定的信用證詐騙的四種情形之一的，就應(yīng)當(dāng)立案追究。(1)“使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指行為人使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者使用偽造、變?cè)斓奶釂蔚缺仨毟诫S信用證的單據(jù)，騙取錢財(cái)?shù)男袨椤?2)“使用作廢的信用證的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指使用過(guò)期的信用證，使用無(wú)效的信用證，使用明知是他人涂改的信用證進(jìn)行詐騙的行為。(3)“騙取信用證的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指行為人編造虛假的事實(shí)或者隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行為其開(kāi)具信用證的行為。(4)“以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指行為人用以上三種以外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙的行為。根據(jù)刑法第一百九十五條的規(guī)定，有下列情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：(1)使用作廢的信用證的;(2)騙取信用證的;(3)使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的;(4)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

信用證詐騙罪行為方式：使用行為包括使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者其附隨的單據(jù)、文件和使用作廢的信用證進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。偽造的信用證，是指行為人編造、冒用銀行的名義，采取描繪、復(fù)制、印刷等方法仿照真的信用證的格式、內(nèi)容而制造出來(lái)的虛假的信用證。變?cè)斓男庞米C，是指在真實(shí)信用證的基礎(chǔ)上，采用涂改、剪貼、挖補(bǔ)等方法改變?cè)庞米C主要條款和內(nèi)容后而制造出的不實(shí)信用證。騙取行為即行為人采取各種欺騙方法取得信用證并予以使用的情況，如行為人編造虛假的不存在的交易事實(shí)，欺騙開(kāi)證銀行為其開(kāi)立信用證，或者行為人根本無(wú)貨或沒(méi)有符合要求的貨物，或者隱瞞企業(yè)經(jīng)營(yíng)不佳狀況或者以投資為名誘使他人向銀行開(kāi)立以其本人為受益人的信用證。其他行為指上述手段以外的其他使用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的行為。實(shí)踐中主要是指利用“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的情況。所謂“軟條款”信用證，即“陷阱”信用證，是指開(kāi)證人或者開(kāi)證行在開(kāi)立信用證時(shí)，故意制造一些隱蔽性的條款，從而具有隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)的信用證，如規(guī)定船公司、船名、裝船日期、起運(yùn)港、目的港、驗(yàn)貨人、品質(zhì)證書(shū)、商檢方式等需待開(kāi)證人或開(kāi)證行通知或同意的信用證。

犯信用證詐騙罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。單位犯本罪的，實(shí)行雙罰制，即對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑。

信用證詐騙的構(gòu)成要件

（一）客體要件

1、客體是復(fù)雜客體，即國(guó)家的信用證管理制度和公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。信用證是一種銀行的付款保證，屬于銀行信用，其一旦遭到破壞，必然造成國(guó)家貿(mào)易秩序紊亂，破壞國(guó)家金融秩序，動(dòng)搖信用證制度的根基。同時(shí)，信用證詐騙行為往往使銀行、公司、企業(yè)等蒙受巨額財(cái)產(chǎn)損失，合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益受到嚴(yán)重侵害。

2、客觀方面表現(xiàn)為使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件、使用作廢的信用證，騙取信用證以及以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。信用證詐騙罪與一般詐騙罪主要不同之處是行為人利用信用證這一特殊的犯罪工具，整個(gè)詐騙活動(dòng)緊緊圍繞信用證為中心而展開(kāi)。

（二）客觀要件

1、使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的；

2、使用作廢的信用證的；

3、騙取信用證的；

4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

（三）主體要件

本罪的主體是一般主體，凡達(dá)到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成。單位亦能成為本罪的主體。

（四）主觀要件

本罪在主觀上只能由故意構(gòu)成，并且必須具有非法占有公私財(cái)物的目的。如果行為人確無(wú)詐騙故意，即使違反有關(guān)信用卡管理規(guī)定獲取了財(cái)物，也不能以犯罪論處。如不知是偽造、作廢的信用卡而使用，善意透支，誤用他人信用卡等，均不能作犯罪論處。

簡(jiǎn)單的講一下

詐騙罪在刑法分則中，屬于侵犯財(cái)產(chǎn)罪，信用卡詐騙罪屬于破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪中的金融詐騙罪，從其所處的分則不同，可以看出其保護(hù)法益的不一致。處罰詐騙罪，是為了保護(hù)公私財(cái)產(chǎn)的權(quán)益，而信用卡詐騙罪，是為了維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，金融秩序。

通說(shuō)一般認(rèn)為詐騙罪和信用卡詐騙罪是特別法條和普通法條的關(guān)系，屬于法條競(jìng)合，刑法第266條規(guī)定的詐騙罪后，有一句話，本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。即，事實(shí)上，信用卡詐騙罪屬于詐騙罪的一種特殊形態(tài)，本質(zhì)上都是以欺騙手段使他人產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，并因錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而處分財(cái)產(chǎn)，造成被害人財(cái)產(chǎn)損害的行為，區(qū)別在于當(dāng)實(shí)施信用卡詐騙的行為的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)以信用卡詐騙罪論處。

根據(jù)張明楷教授的觀點(diǎn)，如果行為人實(shí)施特殊詐騙行為，卻又不符合特殊詐騙的構(gòu)成要件，符合普通詐騙罪的要件，則應(yīng)當(dāng)以普通詐騙罪處罰。如果特殊詐騙罪不能全面評(píng)價(jià)行為的步伐內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為想象競(jìng)合，從一重罪處罰。

那如果再深入的討論信用卡詐騙和詐騙罪在構(gòu)成要件等方面的區(qū)別的話，我們可以發(fā)現(xiàn)信用卡詐騙罪必須要利用信用卡進(jìn)行詐騙活動(dòng)。

如：1、利用偽造的信用卡，或者虛假身份騙取的信用卡，騙取財(cái)物。（僅限于自然人，如果是機(jī)器，則認(rèn)定為盜竊罪，原因簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)是人怎么可以詐騙機(jī)器，對(duì)于此處周光權(quán)教授有另外的看法，認(rèn)為atm事實(shí)上是人編的程序，是金融機(jī)構(gòu)的意志的延伸，仍應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為詐騙）

2、用作廢的信用卡騙取財(cái)物

3、冒用他人信用卡，騙取財(cái)物

4、惡意透支

信用卡詐騙和普通詐騙區(qū)別其實(shí)很好理解，但是在信用卡詐騙和盜竊的關(guān)系，某些特殊情況和搶劫的關(guān)系，深入討論起來(lái)比較有趣，還有關(guān)于盜竊信用卡并使用應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為盜竊的法律擬制，這些很好玩。

票據(jù)詐騙罪應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。首先，金融憑證詐騙罪（刑法第194條第2款），是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法，使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，騙取他人財(cái)物，數(shù)額較大的行為。其次，票據(jù)詐騙罪（刑法第194條第1款），是指以非法占有為目的，明知是偽造、變?cè)臁⒆鲝U的票據(jù)而使用，或冒用他人的票據(jù)，或簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票，或捏造其他票據(jù)事實(shí)，利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動(dòng)，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為。 票據(jù)詐騙罪在主觀上須由故意構(gòu)成、且以非法占有為目的。如果行為人出于過(guò)失而使用金融票據(jù)，如不知是偽造、變?cè)旎蜃鲝U的金融票據(jù)、誤簽空頭支票、對(duì)票據(jù)事項(xiàng)因過(guò)失而導(dǎo)致記載錯(cuò)誤等，不構(gòu)成犯罪。 根據(jù)刑法第200條之規(guī)定，單位亦能成為票據(jù)詐騙罪的主體。再次，金融憑證詐騙罪是偽造、變?cè)斐齾R票、本票、支票以外的金融憑證進(jìn)行詐騙，而票據(jù)詐騙罪侵犯的對(duì)象只限于匯票、本票、支票，但手段可以是除偽造、變?cè)煲酝獾姆绞健Ｗ詈螅鹑趹{證詐騙罪與票據(jù)詐騙罪的法定刑是一樣的，沒(méi)有輕重之分為依法懲治詐騙犯罪活動(dòng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》（以下簡(jiǎn)稱《刑法》）和《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》（以下簡(jiǎn)稱《決定》）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就審理詐騙案件的幾個(gè)具體問(wèn)題解釋如下：一、根據(jù)《刑法》第一百五十一條和第一百五十二條的規(guī)定，詐騙公私財(cái)物數(shù)額較大的，構(gòu)成詐騙罪。個(gè)人詐騙公私財(cái)物2千元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人詐騙公私財(cái)物3萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”。個(gè)人詐騙公私財(cái)物20萬(wàn)元以上的，屬于詐騙數(shù)額特別巨大。詐騙數(shù)額特別巨大是認(rèn)定詐騙犯罪“情節(jié)特別嚴(yán)重”的一個(gè)重要內(nèi)容，但不是唯一情節(jié)。詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上，又具有下列情形之一的，也應(yīng)認(rèn)定為“情節(jié)特別嚴(yán)重”：（3）詐騙法人、其他組織或者個(gè)人急需的生產(chǎn)資料，嚴(yán)重影響生產(chǎn)或者造成其他嚴(yán)重?fù)p失的；（4）詐騙救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、救濟(jì)、醫(yī)療款物，造成嚴(yán)重后果的；（5）揮霍詐騙的財(cái)物，致使詐騙的財(cái)物無(wú)法返還的；（9）具有其他嚴(yán)重情節(jié)的。單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員以單位名義實(shí)施詐騙行為，詐騙所得歸單位所有，數(shù)額在5萬(wàn)至10萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)依照《刑法》第一百五十一條的規(guī)定追究上述人員的刑事責(zé)任；數(shù)額在20萬(wàn)至30萬(wàn)元以上的，依照《刑法》第一百五十二條的規(guī)定追究上述人員的刑事責(zé)任。對(duì)共同詐騙犯罪，應(yīng)當(dāng)以行為人參與共同詐騙的數(shù)額認(rèn)定其犯罪數(shù)額，并結(jié)合行為人在共同犯罪中的地位、作用和非法所得數(shù)額等情節(jié)依法處罰。已經(jīng)著手實(shí)行詐騙行為，只是由于行為人意志以外的原因而未獲取財(cái)物的，是詐騙未遂。詐騙未遂，情節(jié)嚴(yán)重的，也應(yīng)當(dāng)定罪并依法處罰。各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院可根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，并考慮社會(huì)治安狀況，在“2千元至4千元”、“3萬(wàn)元至5萬(wàn)元”的幅度內(nèi)，分別確定本地區(qū)執(zhí)行的個(gè)人詐騙“數(shù)額較大”、“數(shù)額巨大”，以及單位實(shí)施詐騙，追究有關(guān)人員刑事責(zé)任，參照本條第四款規(guī)定的數(shù)額，確定適用《刑法》第一百五十一條或者第一百五十二條的具體數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)最高人民法院備案。二、根據(jù)《刑法》第一百五十一條和第一百五十二條的規(guī)定，利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙他人財(cái)物數(shù)額較大的，構(gòu)成詐騙罪。利用經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙的，詐騙數(shù)額應(yīng)當(dāng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額認(rèn)定，合同標(biāo)的數(shù)額可以作為量刑情節(jié)予以考慮。行為人具有下列情形之一的，應(yīng)認(rèn)定其行為屬于以非法占有為目的，利用經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙：（一）明知沒(méi)有履行合同的能力或者有效的擔(dān)保，采取下列欺騙手段與他人簽訂合同，騙取財(cái)物數(shù)額較大并造成較大損失的：4、隱瞞真相，使用明知不能兌現(xiàn)的票據(jù)或者其他結(jié)算憑證作為合同履行擔(dān)保的；5、隱瞞真相，使用明知不符合擔(dān)保條件的抵押物、債權(quán)文書(shū)等作為合同履行擔(dān)保的；6、使用其他欺騙手段使對(duì)方交付款、物的。（三）揮霍對(duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)，致使上述款物無(wú)法返還的；（四）使用對(duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使上述款物無(wú)法返還的；（五）隱匿合同貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)，拒不返還的；（六）合同簽訂后，以支付部分貨款，開(kāi)始履行合同為誘餌，騙取全部貨物后，在合同規(guī)定的期限內(nèi)或者雙方另行約定的付款期限內(nèi)，無(wú)正當(dāng)理由拒不支付其余貨款的。三、根據(jù)《決定》第八條規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資的，構(gòu)成集資詐騙罪。“詐騙方法”是指行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌，騙取集資款的手段。“非法集資”是指法人、其他組織或者個(gè)人，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會(huì)公眾募集資金的行為。行為人實(shí)施《決定》第八條規(guī)定的行為，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其行為屬于“以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資”：（2）揮霍集資款，致使集資款無(wú)法返還的；（3）使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使集資款無(wú)法返還的；（4）具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無(wú)法返還的。個(gè)人進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。單位進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；單位進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在250萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。四、根據(jù)《決定》第十條規(guī)定，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，構(gòu)成貸款詐騙罪。（1）為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄，數(shù)額較大的；（2）揮霍貸款，或者用貸款進(jìn)行違法活動(dòng)，致使貸款到期無(wú)法償還的；（3）隱匿貸款去向，貸款期限屆滿后，拒不償還的；（4）提供虛假的擔(dān)保申請(qǐng)貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的；（5）假冒他人名義申請(qǐng)貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的。（1）為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄，數(shù)額巨大的；（3）使用貸款進(jìn)行犯罪活動(dòng)的。個(gè)人進(jìn)行貸款詐騙數(shù)額在1萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人進(jìn)行貸款詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行貸款詐騙數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。五、根據(jù)《決定》第十二條規(guī)定，利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪。個(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在5千元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，屬于：數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額較大”；單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在30萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙，數(shù)額較大的，以票據(jù)詐騙罪定罪處罰。六、根據(jù)《決定》第十三條規(guī)定，利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的，構(gòu)成信用證詐騙罪。個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在250萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。七、根據(jù)《決定》第十四條規(guī)定，利用信用卡進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，構(gòu)成信用卡詐騙罪。行為人實(shí)施《決定》第十四條第一款（一）、（二）、（三）項(xiàng)規(guī)定的行為，詐騙數(shù)額在5千元以上的，屬于“數(shù)額較大”；詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；詐騙數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。“惡意透支”是指持卡人以非法占有為目的，或者明知無(wú)力償還，透支數(shù)額超過(guò)信用卡準(zhǔn)許透支的數(shù)額較大，逃避追查，或者自收到發(fā)卡銀行催收通知之日起3個(gè)月內(nèi)仍不歸還的行為。惡意透支5千元以上的，屬于“數(shù)額較大”；惡意透支5萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；惡意透支20萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。持卡人在銀行交納保證金的，其惡意透支數(shù)額以超出保證金的數(shù)額計(jì)算。八、根據(jù)《決定》第十六條規(guī)定，進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪。個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在1萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額較大”；單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在25萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。九、對(duì)于多次進(jìn)行詐騙，并以后次詐騙財(cái)物歸還前次詐騙財(cái)物，在計(jì)算詐騙數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額扣除，按實(shí)際未歸還的數(shù)額認(rèn)定，量刑時(shí)可將多次行騙的數(shù)額作為從重情節(jié)予以考慮。十、行為人進(jìn)行詐騙犯罪活動(dòng)，案發(fā)后扣押、凍結(jié)在案的財(cái)物及其孳息，如果權(quán)屬明確的，應(yīng)當(dāng)發(fā)還給被害人；如果權(quán)屬不明確的，可按被害人被騙款物占扣押、凍結(jié)在案的財(cái)物及其孳息總額的比例發(fā)還被害人；如果能夠確定扣押、凍結(jié)在案的財(cái)物及其孳息不屬于已查明的被害人所有，但又無(wú)法發(fā)還未查明被害人的，應(yīng)當(dāng)依法上繳國(guó)庫(kù)。十一、行為人將詐騙財(cái)物已用于歸還個(gè)人欠款、貨款或者其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，如果對(duì)方明知是詐騙財(cái)物而收取，屬惡意取得，應(yīng)當(dāng)一律予以追繳；如確屬善意取得，則不再追繳。十二、本解釋中使用的貨幣數(shù)額是指人民幣的數(shù)額。審理具體案件涉及外幣的，應(yīng)當(dāng)依照案發(fā)當(dāng)日國(guó)家外匯管理局公布的外匯牌價(jià)折算成人民幣。十三、本解釋所稱“以上”包括本數(shù)在內(nèi)。十四、本解釋自公布之日起生效。票據(jù)詐騙罪（刑法第194條第1款），是指以非法占有為目的，利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動(dòng)，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為。 票據(jù)詐騙罪在主觀上須由故意構(gòu)成、且以非法占有為目的。如果行為人出于過(guò)失而使用金融票據(jù)，如不知是偽造、變?cè)旎蜃鲝U的金融票據(jù)、誤簽空頭支票、對(duì)票據(jù)事項(xiàng)因過(guò)失而導(dǎo)致記載錯(cuò)誤等，不構(gòu)成犯罪。 票據(jù)詐騙罪的主體是一般主體、凡達(dá)到刑事責(zé)任年齡并具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成。根據(jù)刑法第200條之規(guī)定，單位亦能成為票據(jù)詐騙罪的主體。用空頭支票支付貨款的算詐騙，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪。

我國(guó)刑法對(duì)金融詐騙罪區(qū)分為：集資詐騙罪、貸款詐騙罪、金融票據(jù)詐騙罪、信用證詐騙罪、信用卡詐騙罪、保險(xiǎn)詐騙罪。刑法典中均有對(duì)上述犯罪構(gòu)成的描述。

賣方利用假貨，或者以次充好，或者提供虛假單據(jù)騙取信用證項(xiàng)下的價(jià)款，致使買方蒙受損失；或者買方利用信譽(yù)很差的銀行，或者馬上要倒閉的銀行，與之勾結(jié)，開(kāi)出金額很大的信用證，在受益人交貨交單后，用單據(jù)提走貨物，而開(kāi)證行倒閉，或者沒(méi)有能力對(duì)受益人兌現(xiàn)付款，致使受益人蒙受款貨兩空的損失——這些都是構(gòu)成信用證欺詐的行為。

以上是律師為大家講解的關(guān)于”信用證詐騙罪構(gòu)成要件“的內(nèi)容，希望可以幫助到各位小伙伴。